Technique des opérations bancaires

Le cours de Technique des opérations bancaires donne au futur commercial et au chargé de marketing digital les connaissances pratiques nécessaires pour gérer les flux financiers d’une entreprise avec sa banque. Une PME de Niamey encaisse ses ventes en espèces, par chèque, par carte ou par mobile money, paie ses fournisseurs par virement, subit parfois une saisie ou un rejet de chèque : chacun de ces flux obéit à des règles juridiques et techniques précises (réglementation bancaire de l’UMOA, règlement UEMOA relatif aux systèmes de paiement, Acte uniforme OHADA portant organisation des procédures simplifiées de recouvrement et des voies d’exécution). Le cours part de l’environnement bancaire, étudie le compte bancaire et ses incidents, puis les opérations de paiement, avec de nombreux calculs (agios, intérêts créditeurs, coûts des moyens de paiement) et cas pratiques nigériens. La dimension digitale est intégrée : banque en ligne, cartes et paiement en ligne, mobile money et monnaie électronique.

Objectifs d’apprentissage

• Décrire l’organisation du système bancaire de l’UMOA et les principales règles qui encadrent l’activité bancaire.
• Expliquer les conditions d’ouverture, de tenue et de clôture d’un compte, ainsi que la procuration, le compte joint et le droit au compte.
• Distinguer compte courant, compte d’épargne et compte à terme et calculer intérêts et agios.
• Identifier les incidents de fonctionnement du compte et les procédures de saisie-attribution, d’avis à tiers détenteur et de saisie conservatoire.
• Maîtriser les opérations en espèces, par chèque, par carte, par virement, par prélèvement et par TIP, et choisir le moyen de paiement adapté à une situation.

Prérequis

Notions de comptabilité générale (trésorerie, banque) et de droit commercial général (OHADA) acquises en L1-L2 ; maîtrise du calcul de pourcentages et des intérêts simples.

Plan du cours

1. Leçon 1 — Environnement et réglementation bancaires dans l’UMOA
2. Leçon 2 — Le compte bancaire : ouverture, fonctionnement et types de comptes
3. Leçon 3 — Les incidents de fonctionnement et les saisies sur compte
4. Leçon 4 — Les opérations liées au compte : espèces, chèques, cartes, virements et prélèvements

Modalités d’évaluation

Volume horaire : 20 h de cours magistral (CM), 10 h de travaux dirigés (TD), 0 h de TP et 30 h de travail personnel de l’étudiant (TPE) ; 3 crédits. Évaluation : contrôle continu (exercices de calcul d’agios et d’intérêts, cas pratiques, quiz en ligne) comptant pour 40 % et examen terminal écrit comptant pour 60 %.

Bibliographie

• Jean Stoufflet, Instruments de paiement et de crédit, LexisNexis.
• Stéphane Piedelièvre, Instruments de crédit et de paiement, Dalloz (coll. HyperCours).
• UEMOA, Règlement n° 15/2002/CM/UEMOA relatif aux systèmes de paiement dans les États membres de l’UEMOA.
• OHADA, Acte uniforme portant organisation des procédures simplifiées de recouvrement et des voies d’exécution (AUPSRVE).
• BCEAO, loi portant réglementation bancaire et textes relatifs à la monnaie électronique (site www.bceao.int).