Prévention et gestion des risques bancaires

La banque est une entreprise de risque : elle gagne sa vie en prenant des risques choisis et rémunérés (prêter, transformer des échéances, prendre des positions) et doit se protéger contre des risques subis et non rémunérés (fraude, erreur, panne informatique, sanction réglementaire). Ce cours de L3 (UE « Environnement social de la communication », semestre 5) a pour objectifs d’apprendre à encadrer les risques souhaités et pris délibérément et à limiter, voire éviter, les risques subis. Il présente d’abord les activités bancaires et les risques qui leur sont inhérents, avec leurs premières mesures chiffrées ; puis le cadre normatif (Comité de Bâle, dispositif prudentiel de l’UMOA, circulaires de la Commission bancaire sur le contrôle interne et la gestion des risques) ; ensuite le dispositif de contrôle interne et les familles de métiers du risque et du contrôle ; enfin une analyse prospective de ces métiers (digitalisation, cyber-risque, risques climatiques, LBC/FT, attractivité des carrières). Les exercices portent sur des cas de banques et SFD nigériens.

Objectifs d’apprentissage

• Identifier et classer les risques bancaires (crédit, marché, liquidité, opérationnel, conformité, stratégique).
• Calculer des indicateurs de base : perte attendue, gap de taux, ratio de solvabilité, norme de division des risques, ratio de levier.
• Expliquer le cadre prudentiel de Bâle et sa transposition dans l’UMOA.
• Décrire l’organisation du contrôle interne (trois lignes de défense) et élaborer une cartographie des risques simple.
• Présenter les métiers du risque et du contrôle, leurs compétences et leurs perspectives.

Prérequis

Technique bancaire, comptabilité bancaire (bilan d’une banque), mathématiques financières élémentaires.

Plan du cours

1. Leçon 1 — Les risques inhérents à l’activité bancaire
2. Leçon 2 — Le cadre normatif et réglementaire de la gestion des risques
3. Leçon 3 — Le dispositif de contrôle interne et les métiers du risque
4. Leçon 4 — Analyse prospective des métiers du risque et du contrôle

Modalités d’évaluation

Volume horaire : 20 h de CM, 10 h de TD, 0 h de TP et 30 h de TPE ; 3 crédits. Évaluation : contrôle continu (exercices chiffrés, étude de cas de cartographie des risques, quiz) pour 40 % et examen terminal écrit pour 60 %.

Bibliographie

• Hull J., Gestion des risques et institutions financières, Pearson.
• Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, Bâle III : dispositif réglementaire mondial (textes sur www.bis.org).
• Commission bancaire de l’UMOA / BCEAO, Dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA, et circulaires de 2017 relatives au contrôle interne et à la gestion des risques (site www.bceao.int).
• Bernet-Rollande L., Principes de technique bancaire, Dunod.