École Privée d’Ingénierie du Niger — L’école du nouveau monde

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Unité d’enseignement : GP · S2 · UE3 — Techniques quantitatives de gestion

  • Statistiques 2

    Ce cours de statistique inférentielle fait suite (partie 2) à la statistique descriptive du premier semestre. Dans les projets de développement, on ne peut presque jamais observer toute la population : on enquête un échantillon de ménages, de parcelles ou de clients, puis on généralise avec une marge d’erreur maîtrisée. Le cours présente l’estimation ponctuelle d’une moyenne, d’une proportion et d’un écart-type, la construction d’intervalles de confiance, la logique des tests d’hypothèses et les tests du khi-deux. Ces outils sont directement utilisés pour dimensionner une enquête de référence, vérifier l’atteinte d’une cible du cadre logique ou analyser un tableau croisé issu d’un questionnaire.

    Objectifs d’apprentissage

    • Distinguer paramètre d’une population et statistique d’un échantillon ; connaître la loi d’échantillonnage de la moyenne.
    • Estimer ponctuellement une moyenne, une proportion et un écart-type.
    • Construire et interpréter un intervalle de confiance ; déterminer la taille d’un échantillon.
    • Formuler des hypothèses, choisir un seuil, calculer une statistique de test et conclure.
    • Appliquer les tests du khi-deux d’ajustement et d’indépendance à des données d’enquête.

    Prérequis

    Statistiques S1 : moyenne, variance, écart-type, fréquences. Notions de probabilité et lecture de tables (loi normale, Student, khi-deux).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Échantillonnage et estimation ponctuelle d’une moyenne, d’une proportion et d’un écart-type
    2. Leçon 2 — Intervalles de confiance et coefficient de confiance
    3. Leçon 3 — Tests d’hypothèses sur une moyenne et une proportion
    4. Leçon 4 — Les tests du khi-deux : ajustement et indépendance

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP, 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne, devoir : 40 %) et examen terminal écrit (60 %) avec calculatrice et tables statistiques fournies.

    Bibliographie

    • Gilbert Saporta, Probabilités, analyse des données et statistique, Éditions Technip.
    • Murray R. Spiegel, Théorie et applications de la statistique, série Schaum, McGraw-Hill.
    • Paul Newbold, William L. Carlson, Betty Thorne, Statistiques pour l’économie et la gestion, Pearson.
    • Institut national de la statistique du Niger (INS-Niger), rapports méthodologiques des enquêtes auprès des ménages : www.stat-niger.org.

  • Comptabilité générale 2

    Ce cours constitue la suite (partie 2) de la comptabilité générale du premier semestre. Après l’enregistrement des achats et des ventes, l’étudiant apprend à comptabiliser leur règlement (espèces, chèque, virement, effets de commerce), à lire l’activité d’une entreprise à travers les soldes significatifs de gestion du SYSCOHADA révisé, puis à traiter les principales opérations d’inventaire : amortissements des immobilisations et provisions (dépréciations, risques et charges). Ces notions sont indispensables au chargé de projets pour lire un compte de résultat, construire le budget d’un investissement (véhicules, forages, équipements) et comprendre les états financiers présentés aux bailleurs et aux banques.

    Objectifs d’apprentissage

    • Enregistrer les règlements au comptant (caisse, banque) et à terme (création et encaissement d’effets de commerce).
    • Calculer et interpréter les soldes significatifs de gestion d’une entreprise commerciale et industrielle.
    • Établir un plan d’amortissement constant et dégressif, pour un bien acquis en début ou en cours d’exercice.
    • Comptabiliser les dotations aux amortissements et aux provisions ainsi que leurs reprises.
    • Appliquer le principe de prudence aux créances douteuses, aux stocks et aux litiges.

    Prérequis

    Comptabilité générale du semestre 1 : bilan, compte, partie double, factures d’achat et de vente, TVA.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Les règlements au comptant et à terme (effets de commerce)
    2. Leçon 2 — Les soldes significatifs de gestion
    3. Leçon 3 — Les amortissements constant et dégressif
    4. Leçon 4 — Les provisions pour dépréciation et pour risques et charges

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP, 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne, devoir surveillé : 40 %) et examen terminal écrit (60 %) comprenant un calcul de soldes de gestion, un plan d’amortissement et des écritures d’inventaire.

    Bibliographie

    • OHADA, Acte uniforme relatif au droit comptable et à l’information financière et Système comptable OHADA révisé, 2017.
    • OHADA, Guide d’application du SYSCOHADA révisé : fonctionnement des comptes et modèles d’états financiers.
    • République du Niger, Code général des impôts (dispositions relatives aux amortissements et provisions déductibles).

  • Mathématiques financières 2

    Suite du cours de mathématiques financières du semestre 1 (intérêt simple et escompte), ce cours aborde les opérations financières à moyen et long terme, fondées sur les intérêts composés : annuités, emprunts indivis, emprunts obligataires et choix des investissements. Ces outils sont indispensables au gestionnaire de projets pour dimensionner un crédit d’équipement, construire un tableau d’amortissement, comprendre un emprunt obligataire émis sur le marché financier régional de l’UEMOA et évaluer la rentabilité d’un projet (VAN, TRI). Les applications portent sur des cas nigériens chiffrés en FCFA.

    Objectifs d’apprentissage

    • Calculer valeurs acquises et valeurs actuelles d’annuités constantes, variables et perpétuelles.
    • Déterminer l’annuité de remboursement d’un emprunt indivis et construire son tableau d’amortissement.
    • Utiliser les lois des amortissements et calculer la dette encore vivante.
    • Construire le tableau d’amortissement d’un emprunt obligataire et calculer taux de rendement et taux de revient.
    • Évaluer et comparer des projets d’investissement par la VAN, le TRI, l’IP et le délai de récupération.

    Prérequis

    Mathématiques financières S1 (intérêt simple, escompte, équivalence) ; puissances, suites géométriques et logarithmes. Calculatrice scientifique ou tableur.

    Plan du cours

    1. Intérêts composés et annuités constantes
    2. Annuités variables et annuités perpétuelles
    3. Les emprunts indivis
    4. Emprunts obligataires, taux de rendement et choix des investissements

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP et 20 h de travail personnel (TPE) ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne, devoir surveillé) pour 40 % et examen terminal écrit pour 60 %.

    Bibliographie

    • Benjamin Legros, Mini manuel de mathématiques financières, Dunod.
    • Jacqueline Delahaye, Florence Delahaye-Duprat, Finance d’entreprise — Manuel et applications (DSCG 2), Dunod.
    • Pierre Vernimmen, Pascal Quiry, Yann Le Fur, Finance d’entreprise, Dalloz.
    • Autorité des marchés financiers de l’UMOA (AMF-UMOA) et BRVM : documentation sur les emprunts obligataires, www.amf-umoa.org, www.brvm.org.