École Privée d’Ingénierie du Niger — L’école du nouveau monde

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Unité d’enseignement : BF · S3 · UE3 — Environnement bancaire

  • Techniques des opérations bancaires 3

    Ce cours de deuxième année approfondit les techniques bancaires en deux volets. Le premier porte sur les techniques de paiement : régime juridique des instruments de paiement dans l’UEMOA (chèque, effets de commerce, virement, prélèvement) et paiements à distance (monétique, banque en ligne, monnaie électronique). Le second traite des techniques interbancaires : la compensation et les systèmes de paiement de la BCEAO (STAR-UEMOA, SICA-UEMOA), puis le refinancement des banques sur le marché interbancaire et auprès de la BCEAO. Il prépare aux métiers des opérations bancaires (back-office, moyens de paiement, trésorerie).

    Objectifs d’apprentissage

    • Appliquer le régime juridique du chèque et des effets de commerce, traiter un incident de paiement.
    • Décrire le fonctionnement d’une transaction par carte et de la monnaie électronique, et en calculer les commissions.
    • Calculer des positions de compensation bilatérales et multilatérales et choisir le système de règlement adapté.
    • Expliquer les mécanismes de refinancement et calculer une capacité et un coût de refinancement.
    • Vérifier la constitution des réserves obligatoires.

    Prérequis

    Cours de techniques des opérations bancaires de première année (comptes, moyens de paiement, escompte, trésorerie bancaire).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Les instruments de paiement et leur régime juridique
    2. Leçon 2 — Les paiements à distance : monétique, banque à distance et monnaie électronique
    3. Leçon 3 — La compensation interbancaire et les systèmes de paiement de l’UEMOA
    4. Leçon 4 — Le refinancement des banques : marché interbancaire et guichets de la BCEAO

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de cours magistral (CM), 6 h de travaux dirigés (TD), 0 h de TP et 20 h de travail personnel de l’étudiant (TPE) ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne) et examen terminal écrit (cas pratiques).

    Bibliographie

    • Luc Bernet-Rollande, Principes de technique bancaire, Dunod.
    • UEMOA, Règlement n° 15/2002/CM/UEMOA relatif aux systèmes de paiement dans les États membres de l’UEMOA.
    • BCEAO, documentation sur STAR-UEMOA, SICA-UEMOA, la politique monétaire et le dispositif de refinancement (www.bceao.int).
    • Sylvie de Coussergues, Gautier Bourdeaux et Thomas Péran, Gestion de la banque, Dunod.

  • Marketing bancaire 1

    Ce cours de marketing bancaire (semestre 3, première partie) introduit la démarche marketing appliquée aux banques et aux institutions financières. Il part d’une connaissance du secteur bancaire — fonctions de la banque, acteurs du système financier nigérien et de l’UMOA, transformations liées à la concurrence, à la microfinance et au mobile money — puis définit le concept de marketing bancaire et les particularités des services financiers (intangibilité, relation durable, risque, réglementation). Il aborde enfin la connaissance du client et la démarche stratégique : diagnostic, segmentation, ciblage et positionnement. Il sera prolongé au semestre 4 par l’application opérationnelle du marketing-mix bancaire.

    Objectifs d’apprentissage

    • Décrire les fonctions, les acteurs et les évolutions du secteur bancaire au Niger et dans l’UMOA.
    • Définir le marketing bancaire, retracer son évolution et expliquer les spécificités des services financiers.
    • Analyser les besoins et le comportement des clients particuliers et professionnels et concevoir une étude de marché simple.
    • Conduire un diagnostic marketing (PESTEL, SWOT) d’une agence ou d’une banque.
    • Segmenter une clientèle, choisir des cibles et formuler un positionnement.

    Prérequis

    Notions générales de gestion et d’économie d’entreprise ; connaissance élémentaire des produits bancaires (comptes, crédits, épargne).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Notions sur le secteur bancaire : fonctions, acteurs et environnement au Niger
    2. Leçon 2 — Le concept de marketing bancaire et les spécificités des services financiers
    3. Leçon 3 — Le client bancaire : besoins, comportement et études de marché
    4. Leçon 4 — La démarche marketing de la banque : diagnostic, segmentation, ciblage et positionnement

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de cours (CM), 6 h de travaux dirigés (TD), 0 h de TP et 20 h de travail personnel (TPE) ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (quiz en ligne, études de cas en TD, mini-diagnostic d’une agence en groupe, 40 %) et examen terminal écrit (60 %).

    Bibliographie

    • Badoc, Michel, Réinventer le marketing de la banque et de l’assurance, Revue Banque Édition, 2004.
    • Garsuault, Philippe et Priami, Stéphane, La banque : fonctionnement et stratégies, Economica.
    • Kotler, Philip, Keller, Kevin L. et Manceau, Delphine, Marketing Management, Pearson (édition française).
    • Lendrevie, Jacques et Lévy, Julien, Mercator : tout le marketing à l’ère digitale, Dunod.
    • Lovelock, Christopher, Wirtz, Jochen et Lapert, Denis, Marketing des services, Pearson Education.

  • Marché financier et valeurs mobilières 3

    Ce cours de deuxième année approfondit le module de L1 « Marché financier et valeurs mobilières », consacré à l’économie monétaire et au change. Il se concentre désormais sur le marché financier régional de l’UEMOA : ses institutions (AMF-UMOA, BRVM, DC/BR, SGI, UMOA-Titres), les valeurs mobilières qui y circulent (actions, obligations, OPCVM), leur évaluation (actualisation des flux, modèle de Gordon-Shapiro, rendement actuariel) et les mécanismes d’émission et de négociation (appel public à l’épargne, ordres de bourse, carnet d’ordres, frais). L’objectif est de former des agents capables de conseiller un client d’agence bancaire de Niamey qui souhaite souscrire à un emprunt obligataire d’État ou acheter des actions cotées à la BRVM, et de comprendre les opérations de financement des entreprises et des États par le marché.

    Objectifs d’apprentissage

    • Décrire l’architecture institutionnelle du marché financier régional et le rôle de chaque acteur.
    • Distinguer les titres de capital, les titres de créance et les OPCVM ainsi que les droits attachés.
    • Évaluer une obligation (prix, rendement actuariel, coupon couru) et une action (Gordon-Shapiro, PER, rendement).
    • Décrire les procédures d’émission par appel public à l’épargne et les étapes d’une introduction en bourse.
    • Passer et interpréter des ordres de bourse, déterminer un cours de fixing et calculer la rentabilité nette d’une opération.

    Prérequis

    Cours de L1 « Marché financier et valeurs mobilières » (S1 et S2) ; mathématiques financières (actualisation, capitalisation, annuités).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Organisation du marché financier régional de l’UEMOA
    2. Leçon 2 — Les valeurs mobilières : titres de capital et titres de créance
    3. Leçon 3 — L’évaluation des actions et des obligations
    4. Leçon 4 — Les émissions de titres et la négociation en bourse

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de cours (CT/CM), 6 h de travaux dirigés (TD), 0 h de TP et 20 h de travail personnel (TPE) ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (40 % : exercices de TD, quiz en ligne, exposé sur une valeur cotée à la BRVM) et examen terminal écrit (60 %).

    Bibliographie

    • Berk, Jonathan et DeMarzo, Peter — Finance d’entreprise, Pearson (traduction française).
    • Mishkin, Frederic S. — Monnaie, banques et marchés financiers, Pearson.
    • Jacquillat, Bertrand, Solnik, Bruno et Pérignon, Christophe — Marchés financiers : gestion de portefeuille et des risques, Dunod.
    • AMF-UMOA — Règlement général et instructions relatives au marché financier régional de l’UMOA (www.amf-umoa.org).
    • BRVM — Bulletins officiels de la cote et rapports annuels (www.brvm.org) ; UMOA-Titres — calendriers et résultats des émissions (www.umoatitres.org).

  • Comptabilité bancaire

    Ce cours d’initiation à la comptabilité bancaire (UE « Environnement bancaire », semestre 3) présente les règles comptables propres aux établissements de crédit de l’UMOA. Une banque ne produit pas de biens : ses « matières premières » sont les ressources de la clientèle et du marché, et ses « produits » sont les crédits, les services de paiement et les engagements par signature. Sa comptabilité, régie par le Plan comptable bancaire (PCB) révisé de l’UMOA en vigueur depuis 2018, diffère donc du SYSCOHADA applicable aux entreprises : classement des comptes selon la nature des opérations et des contreparties, importance du hors-bilan, suivi des créances en souffrance, états financiers spécifiques et soldes intermédiaires de gestion propres (produit net bancaire). Le cours privilégie la pratique des écritures courantes d’une banque de Niamey.

    Objectifs d’apprentissage

    • Expliquer l’organisation et les principes de la comptabilité bancaire et la structure du PCB révisé.
    • Comptabiliser les opérations de caisse, avec la BCEAO et avec les autres établissements de crédit, y compris les intérêts courus.
    • Comptabiliser les opérations courantes avec la clientèle : dépôts, retraits, crédits, escompte, créances en souffrance.
    • Lire le bilan, le hors-bilan et le compte de résultat d’une banque et calculer les soldes intermédiaires de gestion.
    • Calculer et interpréter les principaux indicateurs de performance (coefficient d’exploitation, rentabilité des fonds propres).

    Prérequis

    Comptabilité générale (principe de la partie double, SYSCOHADA), notions de techniques bancaires et calcul d’intérêts simples.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Organisation de la comptabilité bancaire et plan comptable bancaire révisé de l’UMOA
    2. Leçon 2 — Les opérations de trésorerie et les opérations interbancaires
    3. Leçon 3 — Les opérations avec la clientèle
    4. Leçon 4 — Les états financiers bancaires et les soldes intermédiaires de gestion

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 10 h de cours (CM), 0 h de TD, 0 h de TP et 10 h de travail personnel (TPE) ; 1 crédit. Évaluation : contrôle continu (quiz en ligne, exercices d’écritures, 40 %) et examen terminal écrit (60 %).

    Bibliographie

    • BCEAO, Plan comptable bancaire révisé de l’Union monétaire ouest-africaine et instructions d’application (www.bceao.int).
    • BCEAO / Commission bancaire de l’UMOA, Dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA.
    • OHADA, Acte uniforme relatif au droit comptable et à l’information financière et SYSCOHADA révisé (2017).
    • Garsuault, Philippe et Priami, Stéphane, La banque : fonctionnement et stratégies, Economica.
    • Commission bancaire de l’UMOA, Rapport annuel (situation du système bancaire de l’Union).