École Privée d’Ingénierie du Niger — L’école du nouveau monde

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Semestre : Semestre 3 (S3)

  • Statistique

    Ce cours d’introduction à la statistique descriptive donne aux étudiants de Licence Professionnelle en Banque Finance les outils indispensables pour collecter, organiser, résumer et interpréter des données chiffrées : portefeuille de crédits d’une agence, dépôts de la clientèle, encours d’une institution de microfinance, taux d’impayés, statistiques monétaires publiées par la BCEAO ou par l’Institut National de la Statistique (INS) du Niger. Le chargé de clientèle ou l’analyste crédit manipule chaque jour des tableaux, des moyennes, des taux et des graphiques : il doit savoir les construire correctement et, surtout, les lire avec un esprit critique.

    Le cours part du vocabulaire et des méthodes de présentation des données, puis étudie les séries à une variable (tendance centrale et dispersion) et se termine par l’étude conjointe de deux variables (nuage de points, ajustement affine, corrélation). Il prépare directement le cours de Mathématiques générales et statistique du semestre 4 (séries chronologiques, indices, prévision). Les outils mathématiques d’analyse et d’algèbre (intégrales, équations différentielles, matrices) de l’UE « Calculs économiques » sont traités dans l’ECU Mathématiques générales.

    Objectifs d’apprentissage

    • Maîtriser le vocabulaire statistique (population, individu, caractère, modalité, effectif, fréquence) et les étapes d’une enquête.
    • Construire des tableaux de distribution et les représentations graphiques adaptées (diagramme en bâtons, histogramme, courbe des fréquences cumulées).
    • Calculer et interpréter les caractéristiques de tendance centrale : mode, médiane, moyennes, quartiles, déciles.
    • Calculer et interpréter les caractéristiques de dispersion : étendue, écart interquartile, variance, écart-type, coefficient de variation.
    • Étudier une série à deux variables : covariance, droite de Mayer, droite des moindres carrés, coefficient de corrélation et prévision.

    Prérequis

    Mathématiques de L1 (calcul algébrique, pourcentages, fonctions affines, puissances et racines). Une calculatrice scientifique ou un tableur est indispensable.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Généralités, collecte et présentation des données statistiques
    2. Leçon 2 — Caractéristiques de tendance centrale et de position
    3. Leçon 3 — Caractéristiques de dispersion
    4. Leçon 4 — Séries statistiques à deux variables : ajustement et corrélation

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire (maquette) : CM 6 h, TD 4 h, TP 0 h, TPE 10 h ; 1 crédit. Évaluation : contrôle continu (TD notés, exercices de TPE, 40 %) et examen terminal écrit avec calculatrice (60 %).

    Bibliographie

    • Goldfarb B., Pardoux C., Introduction à la méthode statistique, Dunod.
    • Py B., Statistique descriptive, Economica.
    • Wonnacott T. H., Wonnacott R. J., Statistique : économie, gestion, sciences, médecine, Economica.
    • Spiegel M. R., Stephens L. J., Statistics (Schaum’s Outline Series), McGraw-Hill.
    • Institut National de la Statistique du Niger (www.stat-niger.org) et BCEAO, bulletins et annuaires statistiques.

  • Outils de la GRH

    Ce cours présente les principaux instruments opérationnels dont dispose le gestionnaire des ressources humaines pour piloter, mesurer et anticiper : le tableau de bord RH et le bilan social, les outils de gestion des temps de travail, la démarche de prévention des risques psychosociaux, l’entretien annuel d’activité et l’entretien professionnel, la cartographie des compétences et la gestion prévisionnelle des emplois et des compétences (GPEC). Chaque outil est présenté avec sa finalité, sa méthode de construction, ses limites et des applications chiffrées ou des mises en situation tirées d’organisations nigériennes (PME de Niamey, banques, sociétés minières, ONG). Les références juridiques (Code du travail, loi n° 2012-45 ; conventions de l’OIT) sont indicatives.

    Objectifs d’apprentissage

    • Construire un tableau de bord RH et calculer les indicateurs sociaux usuels (effectifs, rotation, absentéisme, masse salariale).
    • Structurer un bilan social et en tirer un diagnostic.
    • Organiser le suivi des temps de travail et chiffrer le coût de l’absentéisme.
    • Repérer les facteurs de risques psychosociaux et proposer des actions de prévention.
    • Préparer et conduire un entretien annuel et un entretien professionnel.
    • Élaborer une cartographie des compétences et une démarche de GPEC.

    Prérequis

    Introduction à la GRH ; statistiques descriptives (pourcentages, moyennes) ; bases du droit du travail.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Le tableau de bord des ressources humaines et le bilan social
    2. Leçon 2 — La gestion des temps de travail et la prévention des risques psychosociaux
    3. Leçon 3 — L’entretien annuel d’activité et l’entretien professionnel
    4. Leçon 4 — La cartographie des compétences et la GPEC

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP et 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (40 % : quiz, construction d’un tableau de bord sur tableur, simulation d’entretien) et examen terminal (60 % : étude de cas).

    Bibliographie

    • Sylvie Guerrero, Les outils des RH, Dunod.
    • Jacques Igalens, Jean-Marie Peretti, Le bilan social de l’entreprise, PUF, coll. « Que sais-je ? ».
    • Guy Le Boterf, Construire les compétences individuelles et collectives, Eyrolles.
    • Jean-Marie Peretti, Ressources humaines, Vuibert.
    • Organisation internationale du Travail, Stress au travail : un défi collectif, BIT, 2016 ; Convention n° 155 sur la sécurité et la santé des travailleurs, 1981.

  • Techniques de recherche d’emploi

    Ce cours pratique prépare les étudiants de Licence professionnelle en Gestion de projets à piloter activement leur recherche de stage ou d’emploi. Il part du bilan personnel et professionnel (compétences, points forts, projet), construit une stratégie de recherche (offres, réseau, candidatures spontanées, visibilité) et un plan d’action outillé, puis travaille l’identité numérique, le CV, la lettre de motivation et l’entretien. Les exemples sont ancrés dans le marché du travail nigérien : ONG et projets de développement, bureaux d’études, banques et microfinance, PME, administrations, ANPE, plateformes d’offres en ligne. Chaque leçon débouche sur un livrable personnel : tableau de bilan, tableau de suivi des démarches, profil en ligne, CV, lettres, fiche de préparation d’entretien.

    Objectifs d’apprentissage

    • Réaliser son bilan personnel et professionnel et formuler un projet professionnel cohérent.
    • Définir une stratégie de recherche combinant offres, réseau, candidatures spontanées et visibilité, et la traduire en plan d’action suivi.
    • Maîtriser son image numérique et créer ou mettre à jour ses espaces de visibilité professionnelle.
    • Rédiger un CV clair et ciblé et des lettres de motivation adaptées (réponse à une offre, candidature spontanée).
    • Préparer et conduire un entretien de recrutement, y compris sa dimension non verbale, et assurer le suivi de ses candidatures.

    Prérequis

    Techniques de base en bureautique : traitement de texte, tableur, navigation sur Internet et messagerie électronique.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Bilan personnel et professionnel, stratégie de recherche et plan d’action
    2. Leçon 2 — Optimiser son identité numérique et sa visibilité sur le Web
    3. Leçon 3 — Construire son CV et rédiger une lettre de motivation
    4. Leçon 4 — Convaincre en entretien et suivre ses candidatures

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 10 h de CM, 10 h de TD, 0 h de TP et 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (50 % : portfolio comprenant le tableau de bilan, le CV, deux lettres et le tableau de suivi ; simulation d’entretien filmée ou jouée en TD) et examen terminal (50 % : étude de cas et rédaction).

    Bibliographie

    • Richard N. Bolles, What Color Is Your Parachute?, Ten Speed Press.
    • Agence nationale pour la promotion de l’emploi (ANPE Niger), ressources et offres en ligne.
    • Organisation internationale du Travail (OIT), publications sur l’emploi des jeunes et l’insertion professionnelle.
    • Pôle emploi (France Travail), guides pratiques « CV », « lettre de motivation » et « entretien d’embauche » en ligne.

  • Mathématiques générales 2

    Ce cours de Mathématiques générales de deuxième année (UE5 « Calculs économiques ») prolonge l’analyse de L1 et introduit l’algèbre linéaire. Il fournit aux futurs cadres de banque et de finance les outils mathématiques utilisés en économie et en finance quantitative : le calcul intégral (surplus, valeur cumulée de flux continus), les équations différentielles (croissance continue d’un capital, dynamique d’un encours), les fonctions à deux variables (optimisation d’un profit ou d’un coût dépendant de deux produits) et le calcul matriciel (résolution de systèmes, modèles de transition de clientèle, tableaux entrées-sorties).

    Objectifs d’apprentissage

    • Calculer des intégrales définies, y compris par parties, et exploiter la parité sur un intervalle symétrique ;
    • Approcher une aire par les méthodes des rectangles et des trapèzes ;
    • Résoudre des équations différentielles linéaires du 1er ordre et du 2e ordre à coefficients constants ;
    • Calculer les dérivées partielles d’une fonction à deux variables et déterminer ses extrema ;
    • Effectuer des opérations matricielles, calculer des déterminants (n = 2, 3, 4) et l’inverse d’une matrice ;
    • Résoudre des systèmes linéaires (Gauss, Cramer, inverse) et diagonaliser une matrice pour en calculer les puissances.

    Prérequis

    Mathématiques générales de L1 : fonctions, limites, dérivées, primitives, polynômes ; fonctions exponentielle et logarithme.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Calcul intégral : intégrale définie, intégration par parties et calcul approché d’aires
    2. Leçon 2 — Équations différentielles linéaires du premier et du second ordre
    3. Leçon 3 — Fonctions à deux variables et problèmes d’extrema
    4. Leçon 4 — Calcul matriciel, déterminants, systèmes linéaires et diagonalisation

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 6 h de CM, 4 h de TD, 0 h de TP, 10 h de TPE ; 1 crédit. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne) et examen terminal écrit.

    Bibliographie

    • Alain Planche, Mathématiques pour économistes : Analyse, Dunod.
    • Alain Planche, Mathématiques pour économistes : Algèbre, Dunod.
    • Knut Sydsæter, Peter Hammond, Mathématiques pour l’économie, Pearson.
    • François Liret, Dominique Martinais, Algèbre 1re année, Dunod.

  • Gestion des carrières

    La gestion des carrières est l’ensemble des politiques et des pratiques par lesquelles une organisation planifie, accompagne et fait évoluer les parcours professionnels de ses salariés, en conciliant ses besoins en compétences et les aspirations des personnes. Ce cours présente les notions de carrière et de mobilité, les principaux modèles théoriques (stades de carrière, ancres de carrière, carrière « sans frontières » et « protéenne »), le rôle du manager, les outils (référentiels, entretiens, revues des talents, matrice performance-potentiel, plans de succession, aires de mobilité), les étapes du processus et les stratégies organisationnelles. Les illustrations portent sur des organisations nigériennes : sociétés minières et pétrolières, banques, opérateurs de télécommunications, administrations et ONG. (NB : les objectifs figurant dans la fiche descriptive officielle, relatifs aux signaux et aux systèmes asservis, relèvent manifestement d’une autre matière ; les objectifs ci-dessous sont établis à partir du contenu officiel du cours.)

    Objectifs d’apprentissage

    • Définir la carrière, la mobilité et leurs différentes formes.
    • Expliquer les principaux modèles de carrière et les utiliser pour analyser un parcours.
    • Décrire le rôle du manager et l’articulation de la gestion des carrières avec le recrutement, la formation, l’évaluation et la rémunération.
    • Mettre en œuvre les outils et les étapes du processus de gestion des carrières.
    • Calculer et interpréter les indicateurs de mobilité et de relève.
    • Choisir une stratégie de gestion des carrières adaptée au contexte de l’organisation.

    Prérequis

    Introduction à la GRH ; notions de recrutement, de formation et d’évaluation du personnel.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Carrière et mobilité : définitions, enjeux et importance de la gestion des carrières
    2. Leçon 2 — Les modèles de carrière, le rôle du manager et les liens avec les autres activités RH
    3. Leçon 3 — Les outils et les étapes du processus de gestion des carrières
    4. Leçon 4 — Pratiques, stratégies organisationnelles, défis et tendances

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP et 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (40 % : quiz, cas pratique de plan de succession) et examen terminal (60 % : étude de cas).

    Bibliographie

    • Jean-Marie Peretti, Ressources humaines, Vuibert.
    • Loïc Cadin, Francis Guérin, Frédérique Pigeyre, Gestion des ressources humaines : pratique et éléments de théorie, Dunod.
    • Edgar H. Schein, Career Anchors: Discovering Your Real Values, Pfeiffer / Wiley.
    • Michael B. Arthur, Denise M. Rousseau (dir.), The Boundaryless Career, Oxford University Press, 1996.
    • Sylvie Guerrero, Les outils des RH, Dunod.

  • Anglais technique 2

    Ce cours d’anglais technique de deuxième année approfondit les acquis du semestre 2 (se présenter, présenter un projet, écrire un e-mail, bases de la prononciation) et les applique aux situations réelles du métier de chargé de projets : réunions avec des partenaires techniques et financiers, conférences téléphoniques et visioconférences, lecture et rédaction de documents techniques (cadre logique, termes de référence, rapports d’avancement), correspondance formelle, comptes rendus et outils informatiques, présentations orales et débats. La moitié du volume horaire est consacrée aux travaux dirigés : jeux de rôles de réunions, simulations d’appels, rédactions et exercices de prononciation, discussions à partir de courts films ou reportages sur des projets de développement.

    Objectifs d’apprentissage

    • Participer activement à une réunion ou à une conférence à distance : ouvrir, donner son avis, être d’accord ou non, interrompre poliment, conclure ;
    • Comprendre et rédiger les éléments clés d’un cadre logique, de termes de référence et d’un rapport d’avancement en anglais ;
    • Utiliser la voix passive et les temps adaptés aux écrits techniques ;
    • Rédiger des courriers formels et des comptes rendus de réunion (discours rapporté) ;
    • Maîtriser le vocabulaire informatique et bureautique courant ;
    • Améliorer l’intonation, le débit et le placement de la voix pour présenter un projet de façon convaincante.

    Prérequis

    Anglais technique du semestre 2 ; connaissances grammaticales de base et compréhension de textes simples.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Meetings and conference calls : participer à une réunion et à une conférence à distance
    2. Leçon 2 — Technical documents : comprendre et rédiger les documents de projet
    3. Leçon 3 — Professional correspondence and IT English : courriers formels, comptes rendus et anglais informatique
    4. Leçon 4 — Voice and delivery : intonation, débit et voix pour présenter, convaincre et débattre

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 10 h de CM, 10 h de TD, 0 h de TP et 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (simulation de réunion, rédaction d’un compte rendu, pitch de projet de 3 minutes, quiz en ligne) pour 40 % et examen terminal écrit (compréhension d’un document de projet, grammaire, rédaction d’un courrier) pour 60 %.

    Bibliographie

    • MacKenzie I., English for Business Studies, Cambridge University Press.
    • Mascull B., Business Vocabulary in Use, Cambridge University Press.
    • Powell M., Dynamic Presentations, Cambridge University Press.
    • Emmerson P., Email English, Macmillan.
    • Murphy R., English Grammar in Use, Cambridge University Press.

  • Mathématiques financières 3

    Ce cours de Mathématiques financières de deuxième année (semestre 3), rattaché à l’UE5 « Calculs économiques », prolonge les intérêts composés étudiés en L1. Il est consacré aux suites de versements périodiques — les annuités — et à leur application majeure en banque : les emprunts indivis, c’est-à-dire les crédits accordés par une banque ou une institution de microfinance à un seul emprunteur (crédit d’équipement d’une PME de Niamey, crédit immobilier, crédit automobile d’un salarié).

    L’étudiant apprendra à calculer la valeur acquise d’un plan d’épargne, la valeur actuelle d’une suite de remboursements, la mensualité d’un prêt et à construire un tableau d’amortissement complet, avec ou sans différé. Ces compétences sont indispensables à l’analyste crédit comme au chargé de clientèle.

    Objectifs d’apprentissage

    • Calculer la valeur acquise et la valeur actuelle d’annuités constantes, de fin ou de début de période ;
    • Évaluer une suite d’annuités à une date quelconque ;
    • Évaluer des annuités variant en progression géométrique ou arithmétique ;
    • Déterminer l’annuité, le taux ou la durée d’un placement ou d’un emprunt ;
    • Construire un tableau d’amortissement d’emprunt indivis (amortissements constants, annuités constantes, in fine, avec ou sans différé) et comparer les coûts.

    Prérequis

    Mathématiques financières de L1 (intérêts composés, valeur actuelle, taux équivalents) ; suites arithmétiques et géométriques ; logarithmes.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Généralités et annuités de placement (valeur acquise)
    2. Leçon 2 — Annuités de remboursement et évaluation à une date quelconque
    3. Leçon 3 — Annuités variables en progression géométrique et arithmétique
    4. Leçon 4 — Les emprunts indivis : amortissements constants, annuités constantes, in fine et différé

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 6 h de CM, 4 h de TD, 0 h de TP, 10 h de TPE ; 1 crédit. Évaluation : contrôle continu (TD, quiz en ligne) et examen terminal écrit comprenant l’élaboration d’un tableau d’amortissement.

    Bibliographie

    • Thierry Rolando, Mathématiques financières, Vuibert.
    • Benjamin Legros, Mini manuel de mathématiques financières, Dunod.
    • Pierre Vernimmen, Pascal Quiry, Yann Le Fur, Finance d’entreprise, Dalloz.
    • BCEAO, réglementation relative au taux effectif global et aux conditions de banque dans l’UMOA (www.bceao.int).

  • Gestion administrative du personnel 1

    Ce cours (partie 1 de la gestion administrative du personnel, S3) donne au futur gestionnaire RH les bases juridiques indispensables pour administrer le personnel au quotidien dans une entreprise, une administration ou une ONG au Niger. Il présente l’architecture des normes du droit du travail (Code du travail issu de la loi n° 2012-45, décret d’application, Convention collective interprofessionnelle, accords, règlement intérieur, conventions de l’OIT), la méthode de raisonnement en droit social, les juridictions et l’inspection du travail, puis la gestion du contrat de travail et du temps de travail. Des comparaisons ponctuelles avec le droit français, souvent cité dans la documentation RH, permettent de bien situer les notions. La partie 2 (S4) traitera de la formation, de la discipline, des ruptures et des représentants du personnel. Les articles, durées et taux cités sont indicatifs et doivent être vérifiés dans les textes en vigueur.

    Objectifs d’apprentissage

    • Identifier les sources du droit du travail et appliquer la hiérarchie des normes et le principe de faveur.
    • Distinguer la responsabilité civile et la responsabilité pénale de l’employeur.
    • Orienter un litige vers la bonne instance (inspection du travail, tribunal du travail, juridictions pénales et administratives).
    • Choisir et rédiger la forme de contrat adaptée (CDI, CDD, travail temporaire, temps partiel) et gérer la période d’essai.
    • Gérer les suspensions et modifications du contrat.
    • Calculer heures supplémentaires et indemnités de congés payés.

    Prérequis

    Culture juridique générale (notion de loi, de contrat), bases de la gestion des ressources humaines.

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Les fondamentaux du droit social : sources, hiérarchie des normes et responsabilités de l’employeur
    2. Leçon 2 — Les juges et les instances de contrôle de l’application du droit social
    3. Leçon 3 — Le contrat de travail : formes, période d’essai, exécution, suspension et modification
    4. Leçon 4 — La durée du travail, les heures supplémentaires, les repos et les congés payés

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de CM, 6 h de TD, 0 h de TP et 20 h de TPE ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (40 % : quiz, cas pratiques rédigés en TD) et examen terminal (60 % : cas pratique de droit social avec calculs).

    Bibliographie

    • République du Niger, Loi n° 2012-45 du 25 septembre 2012 portant Code du travail, et son décret d’application ; Convention collective interprofessionnelle.
    • Organisation internationale du Travail, Conventions fondamentales et Convention n° 1 sur la durée du travail (industrie), 1919 ; Convention n° 132 sur les congés payés (révisée), 1970.
    • Alain Supiot, Le droit du travail, PUF, coll. « Que sais-je ? ».
    • Gilles Auzero, Dirk Baugard, Emmanuel Dockès, Droit du travail, Dalloz, coll. « Précis ».
    • OHADA, Acte uniforme relatif au droit commercial général (pour les notions d’entreprise et d’employeur commerçant).

  • Gestion des projets 1

    Ce cours de deuxième année (L2, semestre 3) approfondit la gestion de projet en suivant pas à pas les cinq étapes du cycle de vie d’un projet : émergence, faisabilité, conception, réalisation et terminaison. Pour chaque étape, il présente sa définition, ses livrables et les outils opérationnels que le futur chargé de projet doit savoir manier : bête à cornes et arbre d’objectifs, calculs de rentabilité et matrice des risques, analyse fonctionnelle, organigramme des tâches (WBS), réseau PERT, budget et calendrier des dépenses, diagramme de Gantt, fiche de reporting, tableau de bord à valeur acquise, fiches de clôture et de capitalisation. Les illustrations sont tirées de projets nigériens : forages dans la région de Tillabéri, construction de classes à Dosso, périmètre maraîcher à Maradi. Le cours du semestre 4 prolongera celui-ci sur le rôle du chef de projet, les petits projets et la gestion des intervenants.

    Objectifs d’apprentissage

    • Formaliser un besoin et des objectifs de projet à l’aide de la bête à cornes, de l’arbre à problèmes et de l’arbre d’objectifs.
    • Réaliser un diagnostic de faisabilité combinant critères financiers (VAN, délai de récupération), analyse des risques et analyse fonctionnelle.
    • Concevoir l’architecture du projet : WBS, fiches de tâches, réseau PERT et chemin critique, budget et calendrier des dépenses.
    • Piloter la réalisation avec un cahier des charges opérationnel, un Gantt, des fiches de reporting et un tableau de bord coûts-délais.
    • Organiser la clôture, le transfert aux bénéficiaires et la capitalisation de l’expérience.

    Prérequis

    Introduction à la gestion des projets (S1-S2) : vocabulaire du projet, triangle coût-délai-qualité, notions de Gantt. Calcul d’intérêts et d’actualisation (mathématiques financières).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — L’émergence du projet : de l’idée au besoin formalisé (bête à cornes, arbre d’objectifs)
    2. Leçon 2 — La faisabilité : outils quantitatifs, analyse des risques et analyse fonctionnelle
    3. Leçon 3 — La conception : WBS, fiches de tâches, planification, budget et calendrier des dépenses
    4. Leçon 4 — La réalisation et la terminaison : cahier des charges opérationnel, Gantt, reporting, tableaux de bord, clôture et capitalisation

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire : 14 h de cours magistral (CM), 6 h de travaux dirigés (TD), 0 h de TP et 20 h de travail personnel de l’étudiant (TPE) ; 2 crédits. Évaluation : contrôle continu (40 % : TD notés, quiz en ligne, dossier de conception d’un projet en groupe) et examen terminal écrit (60 %).

    Bibliographie

    • Project Management Institute, Guide du corpus des connaissances en management de projet (Guide PMBOK), PMI.
    • Jean-Louis G. Muller, Management de projet : 100 questions pour comprendre et agir, AFNOR Éditions.
    • Commission européenne, Manuel Gestion du cycle de projet (Aid Delivery Methods, vol. 1), EuropeAid, 2004.
    • Harold Kerzner, Project Management: A Systems Approach to Planning, Scheduling, and Controlling, Wiley.
    • Norme ISO 21500, Lignes directrices sur le management de projet, ISO.

  • Gestion financière 1

    La gestion financière étudie comment l’entreprise décide d’investir et comment elle finance ces investissements au moindre coût, en créant de la valeur pour ses actionnaires tout en restant solvable vis-à-vis de ses prêteurs. Pour un futur banquier, c’est le cœur de l’étude d’un dossier de crédit d’investissement : évaluer si le projet d’une PME nigérienne (unité de transformation agroalimentaire, clinique, station-service, flotte de camions) dégage des flux suffisants, choisir entre emprunt et crédit-bail, bâtir un plan de financement cohérent et apprécier le coût des ressources. Ce cours du semestre 3 couvre les décisions d’investissement et de financement à long et moyen terme ; le cours du semestre 4 portera sur la politique financière à court terme (trésorerie).

    Objectifs d’apprentissage

    • Caractériser un projet d’investissement et déterminer ses flux nets de trésorerie (investissement, flux d’exploitation, flux résiduels).
    • Calculer et interpréter la VAN, le TIR, le délai de récupération et l’indice de profitabilité ; résoudre les conflits de critères (taux d’indifférence).
    • Utiliser les critères intégrés (VANG, TIRG) avec un taux de réinvestissement explicite.
    • Mesurer l’effet de levier financier et comparer emprunt et crédit-bail.
    • Recenser les moyens de financement, élaborer un plan de financement et calculer le coût du capital (CMPC).

    Prérequis

    Comptabilité générale de L1 (compte de résultat, amortissements, bilan SYSCOHADA) et mathématiques financières (intérêts composés, actualisation, annuités).

    Plan du cours

    1. Leçon 1 — Les investissements et la détermination des flux de trésorerie
    2. Leçon 2 — Les critères de choix en avenir certain : VAN, TIR, délai de récupération, indice de profitabilité
    3. Leçon 3 — Critères intégrés, effet de levier et financement des investissements
    4. Leçon 4 — Moyens de financement, plan de financement et coût du capital

    Modalités d’évaluation

    Volume horaire (maquette) : 2 crédits ; CM 14 h, TD 6 h, TP 0 h, travail personnel (TPE) 20 h. Évaluation : contrôle continu (TD sur tableur ou calculatrice financière, quiz en ligne, devoir) pour 40 % et examen terminal écrit (étude de cas d’investissement et de financement) pour 60 %. Une table financière ou une calculatrice est autorisée.

    Bibliographie

    • Pierre Vernimmen, Pascal Quiry et Yann Le Fur, Finance d’entreprise, Dalloz.
    • Jonathan Berk et Peter DeMarzo, Finance d’entreprise, Pearson.
    • Jacqueline Delahaye et Florence Delahaye-Duprat, Finance d’entreprise (DCG 6), Dunod.
    • Richard Brealey, Stewart Myers et Franklin Allen, Principes de gestion financière, Pearson.
    • BCEAO (taux directeurs, statistiques des conditions de banque) et AMF-UMOA / BRVM : publications disponibles sur leurs sites officiels.